审计半年度工作总结 篇1
一年来，高陵县审计局依法行政工作以科学发展观为统领，在县委、县政府的正确领导下，全面贯彻“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”二十字方针，以实施精品审计工程为契机，进一步规范审计执法行为，加大审计执法力度，截止20xx年11月底，我局完成了本级财政预算执行情况审计7项,固定资产投资审计47项。审计违规金额53014万元，管理不规范金额51万元。应上缴财政资金22万元，已上缴财政22万元。向被审计单位提出合理化建议8条，被审计单位采纳8条。固定资产投资审计报送金额7082.64万元，审计造价6774.24万元，核减投资额308.40万元。审减率4.35%。充分发挥了审计部门在推进依法行政，惩治社会腐败，维护经济秩序和构建社会和谐方面的积极作用。
一、认真贯彻执行国务院《全面推进依法行政实施纲要》，进一步规范行政执法行为。
在总结以往工作经验的基础上，根据新形势的需要和上级审计部门的要求结合审计工作实际对原有的一些制度进行补充修定，进一步加强内部约束机制，把认真贯彻执行《中华人民共和国共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《国家审计基本准则》确定为审计机关审计法制工作的切入点，切实做好依法审计工作。
二、加强审计人员对新修订的《审计法实施条例》的认识和理解，推进依法审计进程，规范审计行为，提高审计监督效能。
组织了全体审计人员结合审计工作实际，对新审计法实施条例进行逐章逐条的认真学习，重点对照《审计法》、“新、旧条例”的差别，全面理解、掌握“新条例”修订的主要背景和意义、新规定主要变化及条款等内容，深刻领会了修订后实施条例的精神实质，充分认识了修订的重要意义。使之更好地指导实际工作，充分发挥审计工作在县我经济社会中的“免疫系统”功能。
三、加强审计监督和行政执法工作。
(一)依法决策方面
我局制定了年度依法行政，建立了依法行政工作组织领导体系;能够按规定程序制定规范性文件。对制定的规范性文件能够及时备案，并且每隔两年进行一次清理，废止和失效的规范性文件目录。
(二)行政执法方面
1、对新出台或新修订实施的法律、法规、规章设定有自由裁量权幅度的行政处罚及时分解细化执行标准并向社会公布;2、按要求对行政许可及非行政许可审批事项进行梳理，依法规范审批办理程序;3、认真执行行政处罚自由裁量权细化执行标准。全年没有发生重大行政处罚案件;4、严格执行行政执法检查审核备案制度，全年没有违规检查的情况发生;5、我局全年没有行政许可、行政强制、行政征收或者征用、行政裁决、行政确认、行政给付等执法行为发生;6、实行行政执法案卷评查制度;按照县法制办要求，对每次迎检和上报事项都进行了归纳整理，专人管理。7、严格落实依法行政评议考核制度和行政执法错案责任追究制度;审计局制定了《审计质量责任追究办法》，办法对各环节应负责任表述明确，出现问题追究责任处理界定清楚。全年没有出现审计质量问题。8、我局执法人员能依法申领行政执法证件，行政执法证件管理档案规范、材料齐全，能够按时、保质保量地完成审验工作。
(三)行政复议和诉讼方面
我局建立健全行政复议应诉制度。全年没有发生行政复议和诉讼案件。
(四)学习培训和定期报告方面
我局按规定书面报告依法行政每季度工作台帐和季度、半年依法行政工作情况;及时向县政府法制办报送有关法制工作动态和工作信息。落实领导干部集体学法制度和行政执法人员培训考核制度、及时组织学习新颁布的法律、法规。县级审计机关没有复议权，对我局审计结论有异议可以申请政府裁决或到市审计局复议或诉讼。我们按照《审计准则》的要求严格审计程序，强化审计质量，加强审计项目复核制度，建立了行政复议应诉制度。
(五)行政执法投诉方面
我局由专人负责行政执法投诉工作，并公开了投诉电话。全年未发生行政执法投诉案件、没有被投诉的错案或违法不当行为。
四、规范行政处罚自由裁量权工作。
按照高依法行政发【20xx】4号文件要求，我局全面开展规范行政处罚自由裁量权工作，组织学习传达了文件精神，并就全面贯彻落实规范行政处罚自由裁量权工作作出具体部署。严格按县《规范行政处罚自由裁量权工作实施方案》的要求，围绕细化、量化行政处罚自由裁量权，制定了审计处罚的标准，并健全制度、完善程序。促使审计干部更好地依法行政，正确行使审计执法权。
五、审计依法行政工作完成情况
(一)本级财政预算执行审计情况
20xx年我局对县财政、地税部门的预算执行情况、专项资金以及地方税收征管情况、财务收支执行情况进行了审计，完成部门预算执行情况审计7个。9月份，我局将本级财政预算执行审计情况分别向县政府、县人大作了审计结果和审计工作报告，得到县人大领导和县政府领导的高度重视，县政府主要领导召开专题会议，要求相关部门对报告中所反映的问题进行认真整改。
(二)行政事业单位的财务收支审计和专项审计情况
我们按照全年工作计划安排，完成了对卫生局、民政局、公安局、园区管委会等14个行政事业单位财务收支情况的审计，同时积极开展了专项资金使用情况的审计和惠民政策资金落实情况的审计，完成了义务教育政府投入及教育费附加征收、使用情况专项调查、廉租房建设资金筹集使用情况审计调查、全市中小学校舍安全工程建设审计等7个专项审计调查。在审计过程中，我们发现和纠正了专项资金管理中的漏洞，提出改进意见和建议27条，并及时上报审计结果，促进被审计单位规范管理和使用专项资金，确保专款专用。
(三)党政领导干部经济责任审计情况
20xx年，根据《审计法》和《高陵县审计局关于对县级以下党政领导干部、国有企业及国有控股企业领导人员经济责任审计办法》，我局受县委组织部的委托，对乡镇和部门9名单位党政主要领导任期经济责任进行了审计。对领导任职期间做了审计评价，对存在的问题提出了建议，加强了对领导干部权力制约和监督，为县委管理、评价和考核使用干部提供了依据。
(四)固定资产投资审计情况
我局始终紧紧围绕县委县政府的中心工作，按照“依法审计，服务大局, 围绕中心，突出重点，求真务实”的方针，严格执行中央和省、市和县政府关于政府投资项目审计工作的有关规定，在建立健全投资内控制度，增强党风廉政建设等方面，积极履行职责，充分发挥了发挥审计的监督职能。20__年，我局先后对高陵县通远镇污水处理站建设项目竣工结算、高陵县泾渭北路街景改造工程竣工决算工程等98个政府投资建设项目进行了工程结算审计，固定资产投资审计报送造价1.38亿元，审计造价1.29亿元，核减造价889万元。有效地遏制了施工单位在竣工结算中高估冒算等违纪违规问题，维护了国家建设项目投资的真实性和安全性。
(五)绩效审计开展情况
20xx年以提高农业综合开发资金投资效益为目标，为审查、评价农业综合开发资金投入、分配、拨付、管理和使用的真实、合法、效益情况，我局对高陵县农业综合开发办公室20__年度农业综合开发资金进行了审计。从审计的结果看，高陵县20__年度农业综合开发项目财政资金到位率100%，资金的拨付、管理和使用基本真实、合规、合法，能够按照批准的项目和规定用途使用项目资金，且效果明显，修建了一批事关人民群众生产、生活和增收的农田水利等基础设施项目，促进高陵县农业农村的发展。通过有针对性地加大对群众关心社会关注的热点资金的审计监督，实现了保民生、保稳定、促发展的工作目标，为促进我县新农村做出了贡献。
20xx年，我们将继续在县委、县政府和市审计局的领导下，克服困难，知难而进，确保全年各项任务的圆满完成，推进审计依法行政工作进一步发展。
审计半年度工作总结 篇2
内部审计虽然不参与单位的经营管理活动，但随着集团公司的规模扩大，内部审计作为集团公司的经济监督机构，其作用越来越重要。集团公司的内部审计不同与社会审计，同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别，社会审计遵循的是《独立审基准则》，而内部审计遵循的是《内部审基准则》。因此两者在审计的独立性上、审计方式、审计重点、审计目的、审计
-
职责作用是不同的，从而使内部审计报告对集团公司内部控制的健全有效，会计信息的真实合法完整，经营绩效，经济责任及经营合规性等进行检查、监督、评价、整改及奖惩建议，内部审计报告作为改进内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。而社会审计主要围绕会计报表进行，对会计报表发表意见，对外出具《审计报告》，具有鉴证作用，需要对股东、债权人、及社会公众使用人负责，社会审计出具的《管理建议书》仅仅指出内部控制制度及执行的不足，出具建议。
但内部审计与社会审计在工作上具有一致性，在审计内容、审计依据、审计方法等方面有一致之处。因此《独立审计具体准则第7号--审计报告》某些要求，值得我们再写内部审计报告时参考，如审计的目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计的实施过程等在内部审计报告中也需要体现。需要指出的是内部审计报告更突出对内部控制的关注，要针对内部控制制度及执行的不足提出具体审计意见及处罚建议，这与社会审计的《管理建议书》也有相同之处。以下是abc集团公司出具的分公司审计报告部分内容，目的是希望大家共同探讨。
一、封面
*公司机密内部审计报告
报告名称：关于abc的审计报告
报告编号：abc集团内审字[200x]第0号出具
报告时间：200x年xx月xx日
报告抄送：董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、xx部门
二、报告正文
关于abc分公司的审计报告
abc集团内审字[200x]第0号
我们于200x年xx月xx日至xx月xx日对abc分公司进行了审计。abc分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。
我们按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，通过审计目 的在于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。本审计报告中提出的问题及审计意见，请各分公司及公司相关部门在此基础上认真进行自查、完善、整改，后续审计中再发现此类问题按abc规定及本次审计意见进行处罚。
abc分公司的基本情况……
审计中发现的问题及审计意见
一、abc分公司资金管理不规范
1.职工借款随意性，借款金额大期限长，有的借款理由不充分，甚至有的旧账不结又填新账，截至审计日借款金额情况……。借款超三月的有……借款超一年的有……
审计意见：对超三月的借款一律无条件收回，收不回来的分公司经理、会计按4：6承担责任。以后不准出现超三月的借款，不准出现业务理由以外的借款，职工辞职要清理，否则分公司经理、会计按4：6承担责任，并从借款之日起按月1%的利率计算利息并按借款额的20%处以罚金。
2.金存在不能及时上缴公司账户的现象，如abc分公司200x年xx月xx日的金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上缴，时间长达近xx个月。
审计意见：严格财务控制制度，对不执行财务规定的分公司经理、会计各承担违规金额25%的处罚。
二、存货管理、库龄、结构存在不足
1、业务员借货现象普遍存在，数量之大日期之长令人费解。截至审计日借出存货件，折算成金额xx元，为库存金额的%。
时间超三月的有件，折算金额xx元，其中超一年的有件套，折算金额xx元。而且有些业务员已离职，如借货件折算金额为xx元，已于去年辞职。
审计意见：现有不超一月无损的借货加强催收力度尽快收回;超一月及损坏的借货落实责任人按售价的7折收回现金，没有责任人的分公司经理(或原经理)、会计、保管人员按3：3：4的比例扣款。通过本次清理以后，以后借货理由要充分，分公司经理要审批，分公司会计随时监督，不准出现一个月以上借货，职工辞职要清理借货。否则分公司经理会计保管人员分别按零售价承担3：3：4的责任。
2、存货盘点账实不符严重
存货盘点的目的在于查找错误指出问题，以便管理控制的改进与提高。根据重要性原则，考虑成本效益，本次审计差错的定义为：只要同种类成品，实盘与账面不符即为账实不符，核对中并不进行合并调整。具体的财务操作必须根据本次审计盘点情况另行仔细盘点，该合并的合并，该调整的进行调整。
(1)盘点对账具体情况
按总数种类差错相抵后计算的差错率为%。
账实核对不符情况:
品种
盘盈
盘亏
盈亏绝
对值合计
(2)我们通过调查了解、分析具体原因如下……
3、按库龄分析
根据最后一次进货测算，超3个月的库存，占全部库存的%;超6个月的库存，占全部库存的%;超1年的库存，占全部库存的%。超龄库存不但每年耗费较大的资金成本，更重要的是已成为困扰资金周转的桎梏。
库龄种类明细：
品种合计
1-3月3-6月6-12月1-2年2-3年3年上
分析原因……
4、按存货结构周转情况分析，全部存货去年同期销售件，今年上半年的销量为件，abc分公司库存件，测算需xx个月销完。
审计意见：在以上盘点的基础上，对现有库存进行库龄的统一排查，在查清库龄的基础上，完善财务软件或系统对存货的实时监控，为公司库存管理、经营决策提供信息。同时为盘活库存，加强资金流转，节约财务费用，缓解公司资金紧张的压力，请公司决策层针对公司库存目前的库龄、销售前景预测情况，在消化调整库存结构的基础上，制定有效的清仓利库管理制度，并作为一个长期的策略贯彻下去。
三、费用合理性的难以界定
费用单据报销不规范，如招待费有的未注明为何事招待何人;有的经办人、分公司审签人仅经理一人，审计无法界定是否合理合法。
审计意见……
四、低值易耗品管理存在差距
abc分公司，低值易耗品台账记录无规格型号、无产地、无购入日期或调入日期等，不详细、不及时、不全面、不规范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的随处乱方、有的损坏不及时修理，如有两张办公桌抽屉、门子损坏无修理，一台转椅损坏放在四楼迎门处。
审计意见：……对丢失、损坏的要落实原因，是责任人原因的要追究责任，加强日常维护、维修工作，分管领导承担管理责任。
五、销售审计情况分析
1、x-x月销售额构成分析
200x年x-x月份abc分公司销售金额同比增长%。从构成情况看……
2、x-x月销售量分析
从销量及增长幅度可以看出、增长较快，销售增长缓慢，具体分析……
审计意见……
六、1-6月销售费用构成及销售费用率分析
分公司费用构成及销费用率对比情况……
七、店面门头形象、店内布局，专卖店管理制度不健全
……
审计意见……
九、存货进销存、财务收支明细账记录不规范、不全面
abc分公司的存货进销存明细账没有月结、累计;用红字记录出库，商场与商场、专卖店调货不经仓库调账;财务收支明细账无月结、累计，有的不按财务记账规则涂改……
审计意见……
十、礼品卡管理存在漏洞
1、借支礼品卡时间较长，截至xx年xx月xx日，借支礼品卡如下……
2、有效期问题……
3、礼品卡注明一次消费，但实际中存在分次消费或变相分次消费(换卡)的现象……
4、面值、有效日期标注不规范，有的用电脑打印纸条粘贴在卡上，有的在卡上直接圆珠笔或碳素笔书写，有损害于一个知名品牌的形象。
审计意见：规范礼品卡及消费的管理，面值、有效日期标注直接印刷在卡上或统一用电脑打印纸条打印;礼品卡有效期问题严格按卡面上标注执行，个别卡超期一律到总公司核验后处理或折价后换卡消费，分公司无权接受自行处理;如同有效期一样，在维护公司形象及严肃性前提下，严格按礼品卡标注使用;除特殊情况经总公司财务部长批准外不准借出，对私自借出的一律按面值追究分公司经理及会计各50%的责任。本次审计查出的借卡，请及时与有关部门联系，尽快进行财务帐务或收款处理。
十一、分公司财务基础薄弱，不能适应财务管理的要求
库龄分析是一项很重要的基础管理工作，但分公司不能提供出存货的库龄，也从未进行过库龄、库存结构的分析，更无从谈起为公司存货决策提供信息……
合同签订、跟踪管理……
审计意见：以集团公司财务部牵头，组织xx部、xx部共同对存货管理、合同管理等基础性的财务管理工作……
十二、分公司财务核算架构不合理
财务收支控制的高度集中并不等于核算的集中。目前分公司大多有独立的营业执照且为独立的纳税主体，从财税制度上应为独立经营、独立纳税的独立核算单位，但结合分公司的审计情况看，分公司并未形成为独立核算的经营实体，分公司会计行使的职责相当于部门核算员，并不是真正意义上的会计……
审计意见：……
附注：1.abc分公司基本情况表;
2.abc分公司职工借款情况表;
3.abc分公司借货明细表;
4.abc分公司销售分析表;
5.abc分公司费用分析表。
abc集团有限公司总审计师：
助理审计员：
审计部200x年xx月xx日
从以上内部审计报告的格式及内容，不难看出既借鉴了社会审计部分格式及要求，又结合集团公司内部审计特征与不同目的审计的情况。
审计半年度工作总结 篇3
我于__年通过__省公务员考试，进入审计局工作。一年来，我能够热衷本职工作，严格要求自己，摆正工作位置，时刻保持“ 谦虚 ”、“ 谨慎 ”、“ 律己 ”的态度，在领导的关心和同事们的帮助支持下，勤奋学习，努力提高自我，勤奋工作，履行好岗位职责，得到了领导和前辈们的肯定。现将一年来的学习、工作情况作如下简要个人工作总结：
一、强化理论和业务学习，不断提高自身综合素质。
作为一名刚踏入社会的大学毕业生，随着人生角色的转变，许多问题纷至沓来：缺乏工作和社会经验，理论有余、实践不足，加之自身并不是审计专业毕业，对审计相关法律法规和工作程序接触不多。因而只有不断加强学习，积累充实自己，才能更好的进入角色，做好工作。
一是加强思想政治学习，认真学习和贯彻党和国家制定的各项路线、方针、政策，保持政治上的清醒和坚定。坚定为人民服务的信念。
二是认真学习业务知识，虚心向前辈学习，一年来，在领导和同事的帮助下，我对工程审计有了更深层的认识，主审了人防经费专项审计，先后参加了省公路审计、仙女湖行政楼装饰工程、法院大楼、并通过了审计系统计算机初级考试，现正报考注册工程造价师考试，在自学和实践中我学到了许许多多学校与书本上学不到的知识和经验，我始终认为只有平时，多看、多想，多问、主动向领导、向同事请教。
__年我局内部审计工作在省局指导下，在局党组的直接领导下，认真学习和执行《审计署关于内部审计工作规定》和《内部审计准则》规定要求，按照省局有关内部审计工作会议精神，遵循查错纠弊，维护法纪，促进管理的宗旨，积极引导本局内部审计机构在加强单位经济管理和实现经济目标等方面发挥积极的作用，实现内部审计为单位目标而服务的思想理念，严格执行会计制度，建立健全岗位责任制和内部检查制度，确定了“法定代表人离任与工程竣工决算项目”两项必审，全面加强领导人任期内经济责任审计、坚持“有离必审”和“先审后离”等经济责任审计方针，通过经济责任审计，不仅达到了客观评价县区分局一把手的工作业绩，确保国有资产和资金不流失，也为局党组考核和任用干部提供了参考依据。重视专项审计和审计调查，加强大宗资产采购比价审计、加强内控制度评审，取得了较好成绩。
按照年初制定的工作目标，在__年度带领内审工作组，利用两个多月的时间对本系统县区分局、局机关、培训中心、农场等12个单位进行了内部审计工作。在内部审计工作中，重点注意了严把审计程序关。在对县区局进行内部审计时，注意审计项目的立项，审前调查，制定实施方案，印发审计通知书，实施审计过程及审计报告征求意见等各环节的记录规范。严把审计实施关。实施审计工作严格按照审计方案确定的范围、审计内容、审计目标进行，审计工作符合审计法律、法规和相关的审计准则。严把审计报告关。对检查结束后形成的审查审计报告规范撰写，注意与审计事项有关的事实，包括被审计单位的财政财务收支真实、合法、效益的全面事实和违反规定和财政财务收支的事实清楚，审计报告中的收支数额与违纪资金与审计工作底稿中的有关数字相符。严把审计处理关。注意重点审查审计揭露问题清楚，数字确凿，定性准确，适用法律、法规、规章正确、具体、有效，处理处罚意见适当。严把审计评价及建议关。
审计评价是内部审计机关对被审计单位及被审计人员的审计意见，审计评价是否符合被审计单位及被审计人员的实际，关系到被审计单位及被审计人员的利益和荣誉，特别是对领导干部任期经济责 任审计评价要更加谨慎。我们在工作中特别注意提出切实可行的审计建议，避免大而化之，方便被审计单位采纳整改。通过上述一系列做法，我局的内部审计工作得到了有效的开展，取得了良好的监督效果，杜塞漏洞，防患未然，对大庆地税系统的财务管理工作起到了有效的监督管理，内部审计工作得到了省局和我局党组的高度评价。在今后的内审工作中要依照“依法审计、围绕中心、突出重点、不断创新”的工作方针，不断改进工作方法，提高内部审计工作质量，争取更好成绩。
审计半年度工作总结 篇4
一年来，审计部按照董事会的要求,严格执行《中国内部审计准 则》和集团《内部审计暂行办法》 ，积极探索和改进内部审计工作， 较好地完成了各项审计任务，现将 xxxx 年内部审计工作总结如下：
一、 领导重视，内部审计监督服务职能得到了进一步的加强
董事会和总裁办对内部审计工作给予了高度的重视和支持， 明确 内部审计的宗旨是“监督服务、查错纠弊、促进管理” ，并要求各受 审单位（部门）要以高度负责的精神，正视问题，积极整改。为了强 化公司管理监督体系，促进公司各项制度的落实，进一步提高公司的 经济效益，充分发挥审计部门在公司管理中的作用，今年下半年，集 团公司进一步明确了审计部部门职责，配备了相应的专业人员。审计 部根据集团经营管理情况制订了审计工作计划，确定重点监督、审计 的项目和范围，逐步完善了内部审计工作制度和工作指引，内部审计 工作逐步走向程序化、正规化，监督服务职能得到了进一步的加强。
二、 过程管控，内部审计监督服务工作取得了初步的成效
结合公司的生产和经营管理情况，今年以来，在董事会的正确指 导下，审计部结合各子公司的具体情况，有重点、分阶段地开展了日 常监审和专项审计，审计工作基本上得到了受审单位的配合与支持，主要审计事项基本按计划完成，全年共完成审计事项 146 项。其中， 对各子公司进行半年度审计 1 项，共查问题 213 个；半年度后续审计 1 项，重点对半年度审计发现进行了整改情况复查，各子公司加权平 均汇总落实率为 81%，整改情况较好；后续整改跟进 1 项，重点对未 整改落实情况进行了跟踪，除 6 个问题因特殊情况未完成外，其余问 题均已整改完毕；进行采购审计 85 项，工程项目审计 57 项。所有 审计事项均及时出具了审阅意见（或审计报告） ，充分发挥了内部审 计的监督、服务职能。
1、 工程项目审计
根据《内部审计实务指南》及《集团基建审计制度》 ，审计部分 别对 xx 项工程项目进行了审计。审计人员从项目审批程序、造价控 制、合同管理等方面入手，对上报的项目内容、工程量计算是否准确 重点进行了审查和抽查；必要时，审计人员与相关工程管理单位一道 对现场进行调研，尽量以最佳性价比提出审计意见。从本年度的工程 审计情况来看，我公司目前普遍存在的问题是：工程管理制度不太健 全、子公司上报的文件资料自控性不强或内容不完善，很难满足全面 审计的要求；大部分申报项目难于进行现场审计、现场管控全靠现场 各级人员自律进行；加之目前审计部无工程造价专业人员，审计部很 难获取各子公司当地定额基价， 同时隐蔽工程的实际情况也无法进行 核实，给审计工作带来了一定的难度。
2、采购审计
采购审计按照集团公司的制度要求， 单位价值 xxxx 元以上的物资采购前 须申报审计部审计。各单位（部门）基本上能够按照制度的要求进行 申报，审计部按照《内部审计实务指南》及《xx 集团采购审计制度》 的要求，严格执行询、比价制度，大部分单位（部门）基本能够按照 采购审批程序进行，对未按照程序进行的单位，审计部客观地提出审 计意见。为确保审计意见的客观、公正、准确，审计人员视采购情况 的不同，分别采取网上查询、市场调查、参考各子公司同类物资价格 等方法，共对 xx 项日常采购进行了事前审计，采购审计工作亦得到 了各采购单位的支持与配合。
审计部根据各子公司上报的历史采购价格， 综合市场调研情况， 完善物资价格信息库，进一步加强采购管控的基础工作。3、 年度审计
为检查和验证各子公司在财务内控、基建工程、采购物流、制度 执行、资产盘点等方面的执行情况，在董事会安排下，审计部从各子 公司 （部门） 抽调人员组成审计工作组、 制定了审计方案并经批准后， 于 20xx 年 x 月 x 日至 x 月 x 日，对集团内 xxxx 进行了 xx 审计。审 计工作组共发现 x 个问题，分别提出审计建议并发送至责任单位，责 任单位均进行了自纠自查并书面回复。此次审计，对规范各子公司经 营管理、提升集团管理水平起到了一定的促进作用。
4、 年度后续审
在接到各责任单位对半年度审计建议的自查自纠情况表后， 经董 事会批准，审计部成立后续审计工作组于 x 月 x 日至 x 月 x 日对 xx 公司分别进行了 xx 审计。审计前期，审计部结合上半年度的审计情 况和各单位的自查自纠情况，制定了有针对性的后续审计方案，对关 联事项进行了细化和完善， 并帮助有关单位进行整改。 通过检查验证， 五个子公司共有 xx 项需要整改，实际整改 xx 项，加权平均落实率为 xx%。各子公司实际整改情况与后续审计工作开始前提交的自查自纠 完成情况虽有一定差距，但各子公司在后续整改过程中，能逐步认识 到整改的必要性，并按照特定目标相互协调地发挥作用
5、 后续审计跟踪
xx 月 xx 日至 xx 月 xx 日，后续审计工作组对后续审计中五个子 公司未整改的事项进行了逐项落实，除 xx 公司实施了现场审计外， 其余子公司均为非现场审计，本次落实整改率为 xx%；至本期止，整 个半年度审计汇总加权平均落实率为 xx%。因特殊情况而未落实的事 项， 各子公司均对未落实的原因进行了情况说明， 审计部将继续跟踪。
从半年度审计、后续审计、后续审计跟踪的审计过程来看，各子 公司已开始渐渐适应了集团审计，从对审计工作的不认同到认同、不 理解到理解，集团审计部的管控职能已逐步得到体现。
6、日常监控
1） 车辆费用监控
xx 月份开始，审计部依据《车辆费用监控审计办法》要求对各 子公司提供的《车辆费用统计表》《百公里油耗统计表》进行分析工 、 作，现该工作由于所获取的相关分析资料较有限，
虽然只是停留在较 浅层次的分析上，但各子公司已渐渐重视车辆费用管理工作。 财务费用、销售费用、
2） 财务费用、销售费用、管理费用的监控 xx 月份开始，审计部依据《费用监控审计办法》收集、整理、 分析三项费用工作，现各子公司暂处于初步适应阶段，也在努力配合 审计部的工作，审计部将从初步的分析阶段逐步过渡到监控阶段。
三、加强管理，为内部审计工作奠定基??
1、审计人员岗位职责的建立
根据集团领导要求和部门职责的重新调整， 我们进一步明确了部 门各工作岗位的岗位职责，在此基础上，确定了相关的工作流程和工 作要求，为本部门工作有条不紊地展开提供了必要的组织保证。但由 于审计工作仍处于初期，要完成更深层次的跨越，相关的管理制度和 配套的考核办法仍需要更进一步地完善。
2、 已建立的审计基本制度
建立和健全内部审计制度，规范内部审计行为，是独立开展审计 工作的必要条件。 为此， 我们起草了 《xx 监控审计办法》 、 《xx 制度》 、 《xx 审计制度》等 xx 个管理制度，对部分审计事项作出了较为详细的规定。通过较为规范的审计程序，对部分业务流程进行了控制，提 高了审计质量，降低了审计风险，同时也增加了内部审计工作的透明 度，保证了审计工作的独立、客观、公正。3、 审计档案管理工作
档案是企业的宝贵财富，也是审计工作的起始点。认真做好审计 资料收集和及时归档工作，既是审计工作的基本要求，也是集团公司 发展的历史见证。审计档案资料包括审计计划、审计方案、审计工作 底稿、审计证据、审阅意见、审计报告等主要内容，为了规范审计档 案的基础性工作，促使审计工作程序化、标准化，今年下半年，审计 部对上述主要的审计档案资料格式进行了规范。在具体的工作中，除 了要求审计人员保存好相关资料外，对与审计工作相关的电话记录、 文件收发等详细记载，做到有据可查。
4、 审计人员专业技能培训
内部审计质量好坏，很大程度上取决于审计人员的专业素质。为 进一步提高审计人员的业务素质和管理能力，xx 月份开始，我们组 织召开 xx 会，明确和部署工作重点，探讨审计方法，组织审计人员 进行内审工作经验分享及内审知识的学习；xx 月份，审计部组织了 xx 的专题讲座。通过这些系统的学习，审计人员开拓了视野，找到 了差距，明确了目标，对审计工作、审计质量、审计成果利用都有了 更高层次的认识。
5、 审计人员自律情况
xx 制度的建立健全与有效运行、人员自律是公司持续、稳定发 展的必要条件和审计工作的前提， 审计人员在工作中能够严格遵守公 司的各项、严格遵守《审计人员守则》的规定，行为规范基 本符合 《国际内部审计实务标准》 中关于对审计人员的道德规范要求。
三、 总结经验，不断推进内部审计工作
在过去的一年中，虽然内部审计工作取得了一定的成绩，但仍存 在着一些不足之处，主要表现在：一是由于审计部毕竟是一个内部监 管部门，个别子公司对本部门的监管有一定的抵触情绪，不利于审计 部全面、准确地掌握相关情况；二是审计部 xx 专业人员，对 xx 监督 检查的深度和广度不够，特别是在 xx 方面，无法做到全过程监管； 三是在 xx 方面往往是出现客户投诉的情况时才去介入，审计工作略 显滞后，未能很好地做到防患于未然。
审计半年度工作总结 篇5
一年来，在企业领导的亲切关怀和指导下，我在审计部经理的岗位上，带领审计部的全体同仁严格按照年初制定的审计计划，紧紧围绕企业提出的"加大核查、审核、监管力度，确保各项制度深入落实"这一工作目标，积极主动地在企业内部开展了审计工作。经过全体同志们的共同努力，取得了一定成绩，主要表现在：
一、严格审计的纪律和制度
审计部是一个新设部室，领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知责任重大。为了使内部审计工作在企业管理中得以顺利开展，审计部在成立后的第一次全体会议上，就根据制定的年度工作计划，并结合内部人员的具体业务能力，本着既要明确各自岗位职责，还要坚持分工不分家的原则，进行了内部分工。并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行，为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。
二、积极开展对驻外企业分部财务管理的监督和评价
根据企业领导的要求，我们在会计核算进行检查审核的同时，先后分两个阶段对__企业的财务管理进行规范、核查。第一阶段是参照企业的相关制度，帮助该企业制定其内部的财务管理制度，建立健全仓库管理的工作流程，健全会计核算的账簿体系，规范会计核算程序，建立严格的、定期的会计报告制度。第二阶段，对规范后的会计核算制度，实施正常的审计检查，通过这一系列工作，规范了该企业核算制度的同时，也教育了会计人员，增强了他们做好工作的责任心，起到了很好的效果。
三、严格费用报销规定，严格费用审核
今年是我企业各种费用报销新规定出台的第一年，旧的报销程序和标准对审计工作影响很大，突出反映在人们的认识上。审计是执行各种规章制度的前沿，审计人员就是把这个关口的，将不符合规定的支出堵在这个关口之外，是我们审计人员的责任。
我们从一开始的单纯的业务费用审核逐步扩大到后勤的费用审核、生产车间工资的审核、装卸费的审核、车间修理费的审核等，基本上包括了所有的支出。为了保证这一工作的质量，我们利用可利用的一切时间，组织学习企业出台发布的新规定，新同志为了尽快提高自己的技能，主动请教老同志，并对要点及时做好笔记，所作的这一切都为做好这项工作打下了良好的基础。一年以来，尽管我们对费用的审核量上不断增大，但基本上没有出现有问题的审核，从而有效的配合了企业的财务管理工作。
四、利用一切可利用的机会，为领导提供市场监管信息
根据企业领导的安排，今年，我先后到__省和省内的几个市场。针对市场反映出的问题，进行了核查，并结合核查进行了市场调研，这也是审计部20__年工作计划的一项基本内容。核查中，我们昼夜兼程，为了把问题核查清楚，把市场调研准确，每到一处都积极地与客户沟通，多方收集市场信息资料，这一切都为我们后期报告的撰写积累了丰富的第一手资料。先后_次的市场走访，形成了_字的报告，把问题找准了，建议提对了，得到了企业领导的肯定和客户、业务人员的好评。
审计半年度工作总结 篇6
学校食品安全教育工作总结
民以食为天，食以安为先。食品作为人类赖以生存的最基本物质，其安全问题关系到人体的健康，乃至生命的安危。儿童青少年是祖国的未来，食品安全直接关系着他们的健康成长。在学校中开展食品安全的教育，是整个教育工作中不可缺少的重要一环。近阶段来，以建设“平安____”，构建和谐社会为目标，认真贯彻市政府《关于进一步加强食品安全工作的决定》，建立健全食品安全知识教育工作机制，切实把学校食品安全知识教育工作放在突出位置抓紧抓好，提高广大师生食品安全意识和自我保护能力。现将近阶段食品安全教育的主要工作做如下总结：
一、加强领导管理
组建领导小组自接到上级有关食品安全教育的方针政策后，学校及时落实了此项工作。通过召开校务会议，组建了以______校长为主要负责人的校食品安全教育领导小组，各成员落实职责，分工明确。
制定与总结与此同时，学校根据上级文件精神，结合学校实际，认真地制定了《____市____学校食品安全教育》，并通过教育活动，进行阶段总结，以不断促进教育的规范化、程序化和科学化。
三个保障根据上级要求，学校努力做到教材保障、教师保障、经费保障。自接到上级部门发放的每班2本的食品安全教育读本及电脑光盘后，学校随即对全体教师进行了专题培训，通过共同学习与讨论，在教师中落实安全教育的相关法制与知识，以便他们更好地对学生进行再教育。同时，学校总务处积极配合本次教育活动，落实各类教育经费，包括资料的复印、活动材料的购买等等。
认真参加上级组织的活动我校安全主管人员认真参加上级组织的食品安全教育启动仪式，关将此活动的精神传达学校，制定，努力落实，积极争创市食品安全教育优秀学校，旨通过创建不断改进工作中的不足，以达到让食品安全教育更科学的目的。
二、完善教育活动
教学时间与受教育面保证根据文件精神，学校制定了每学期5课时的食品安全教育规定，通过晨间谈话、短课、综合实践课等，对每个学生进行有的放矢地教育，使学生光在课堂上就能100%地接受教育。
教学内容与教学形式多样根据上级精神，学校努力落实教学内容：低段1---3年级组织观看食品安全卡通片，小学中高段4---6年级按____教育出版社出版的《食品安全教育读本》，同时也围绕____市政食品安全委员会办公室和____市食品药品监督管理局发放的《食品安全知识100问》、《安全用药60题》进行教育。在教学形式上，除了由班主任进行的课堂教育外，学校还通过周一的国旗下讲话、校红领巾广播站、校宣传窗、发放一份倡议书、邀请镇医院____医生进行食品安全讲座、每班出一期食品安全知识的板报、开展一次综合实践或班队活动等，不断丰富教育形式。
三、教育效果显著
通过教育，学校组织了学生食品安全知识竞赛，通过竞赛充分看到了学生对食品安全意识的提高与知识的了解;
通过教育，学校到流动摊点购买食品的现象没有了，学校周边200米以内也无流动摊点出现，周边环境整洁。
学校相来重视食堂安全的管理，早在去年学校就被评为市a级食堂。在食品安全教育活动中，学校食堂依然严把进货渠道关，加强食品卫生日常管理。对学校食堂人员进行专项体检，让他们持证上岗，同时进行专门的培训，让他们规范食品烹饪方法和卫生管理方法。
食品安全教育是学校教育中一项重要的工作，也是需要长期坚持执行的一项重要工作。在过去的一个阶段里，我们以上级部门的各项要求，努力落实，争创先进，在以后的日子里，我们也必将将一如既往地坚持下去，根据儿童青少年的特点，既普及食品安全的专业知识，又注重形式的活泼与多样，使他们学会自我保护，身心不受侵害，健康成长!