税务局法治建设年度报告 篇1
20__年，国家税务总局__市税务局在市局党委及__自治区税务局以及__市委、市政府的正确领导下，以____思想为指导，深入贯彻落实党的__大精神和党的__届__全会精神，认真落实法治政府建设各项工作任务，进一步强化法治理念，夯实制度基础，规范执法行为，推动税收法律法规及政策落实，扎实推进法治政府建设各项工作。根据《国家税务总局__自治区税务局政策法规处关于做好20__年税收法治建设有关总结工作的通知》（__税法便函〔20__〕__号）要求，现将有关工作情况报告如下。
一、法治政府建设情况
（一）依法全面履行税收工作职能
1、严格依法征税。严格依法履行组织收入职责，坚持依法依规组织收入原则不动摇，全面落实优惠政策不打折扣。科学合理确定组织收入目标、分解组织收入任务，在组织收入过程中统筹各项组织收入工作举措，确保年度预算收入目标的实现。加强收入质量监控，预防和化解质量风险。20__年全市税务部门组织收入完成1682709万元，同比增收41070万元，增长2。5%。
2、依法发挥税收职能。深入落实减税降费各项工作部署，成立减税降费工作领导小组办公室统筹推进减税降费各项工作，强化宣传辅导，优化纳税服务，加强督导跟踪，认真落实小微企业普惠性税收减免、增值税税率下调等一系列减税降费利好政策，20__年1-10月份新增减税降费共计12。75亿元，充分发挥了减税降费对减轻企业负担、激发微观主体活力、促进经济增长的重要作用。
3、深化行政审批制度改革。对行政审批中涉及的7项税务行政许可事项办结时限情况按季度进行统计，确保实现所有行政审批事项办结零超时承诺。20__年全区税务系统共办理对纳税人变更纳税定额的核准22件、增值税专用发票最高开票限额审批3571件。按照互联网+政务服务要求，进一步缩短行政许可类事项承诺时间，在法定时限的基础上缩减50%。
4、依法依规加强税收监管。认真落实省局《关于防范税收风险、完善税收监管体系的实施意见》，大力依托信息化手段，强化税收监督管理。对虚开增值税发票、超范围核定企业（个人）所得税、土地增值税清算等重点领域、关键节点和重大风险事项进行重点排查，分类实施、有效应对。
5、持续优化税收环境。发挥全职能窗口作用，在各办税厅增设优惠政策落实咨询服务岗，引导利用电子税务局、网上申报系统、自助终端办税，实现纳税人分流。加大电子税务局推行力度并扩大自助办税点建设，在全市实现自助办税服务全覆盖。对全市19家非公经济企业进行入户走访，不断提升纳税人满意度。不断夯实征管基础，规范进户执法工作制度。深入推行“银税互动”，举办“银税直连”暨“云税贷”产品推介活动，在活动现场发放贷款468万元，为“大众创业、万众创新”增添新动能。
（二）提高税收制度建设质量
1、落实税收规范性文件制定管理要求。认真学习贯彻国家税务总局第__号令暨修正后的《税务规范性文件制定管理办法》，严格控制制定税收规范性文件。加强税收规范性文件审查。加大合法性审查力度，税收规范性文件未经公告形式公布，不得作为税收执法依据。加大合理性审查力度，增强税收规范性文件的针对性、可操作性，从源头上根除制度性侵权，防范制度性风险。
2、健全和落实日常清理和集中清理机制。根据税收管理改革等情况，按照上级部门要求，对现行税收规范性文件开展清理，清理结果向社会公布。实行税收规范性文件目录与文本动态信息化管理，及时更新文件目录及文本。20__年__市及各县税务机关均未制发规范性文件。
3、强化税收政策规范化管理。完善规范统一的税收政策确定性管理机制，加强纳税人关注的焦点问题、基层反应的难点问题、减税降费等热点问题的解答反馈，提高质效。做好税收政策前瞻性研究和储备，完善政策解读机制，着力建立日常反馈和专题反馈结合机制。
（三）推进依法科学民主决策
1、积极完善行政决策程序规则，引入多种决策手段，健全群众参与、专家论证、风险评估、合法性审查和集体讨论决定的决策机制，增强决策透明度。研究决定重大工作事项，必须经过深入调查研究和论证评估，涉及相关部门的应充分协商，涉及基层部门的应广泛听取意见，涉及纳税人、缴费人重大权益和公众利益的应采取听证会等多种形式听取各方面意见。加强重大决策执行跟踪与反馈，多渠道了解纳税人、缴费人、社会公众对决策实施的意见和建议，及时评估决策执行效果。( WwW.ZuowenBa.Net )
2、完善依法决策机制。持续不断优化行政决策机制，坚决落实集体讨论制度，促进依法科学民主决策。制定印发《国家税务总局__市税务局局长办公会议议事规则（试行）》，明确党组议事规则，为集体讨论提供制度支持。严格执行“三重一大”依法集体决策制度，本局重大事项决策、重要干部任免、重要项目安排、大额资金的使用等事项均按照规定履行集体决策程序，大力推进行政决策的科学化、民主化、规范化。
（四）坚持严格规范公正文明执法
1、推进税收业务和内部管理规范化。认真落实总局纳税服务规范、税收征管规范、出口退（免）税管理规范、政府采购工作规范、巡视工作规范、税务稽查规范、督察审计规范的最新要求，不断完善管理程序，实现行政执法和内部管理的规范化法治化。根据新修订《公务员法》规定，推进干部队伍管理法治化规范化专业化，推行数字人事，完善干部考核管理体系。
2、全面推行行政执法三项制度。按照区局统一部署，制定具体实施方案，明确全面推行“三项制度”的时间表、路线图、任务书和责任链，认真落实区局关于“三项制度”的实施办法、任务清单及工作指引。积极运用现有载体落实好行政执法公示制度，围绕执法全过程记录工作要求，进一步规范行政执法行为，明确__市税务局重大执法决定法制审核事项、内容、材料等，确保重大执法法制审核规范有序开展。
3、完善税收执法程序。严格规范行政裁量权的行使，推进公正公开行使裁量权力。召开税务行政处罚裁量基准座谈会，对执行过程中遇到的问题进行归纳汇总并及时向区局反馈，确保税务机关执法行为的规范性。认真贯彻执行行政处罚信息公示制度，20__年通过办税服务大厅公告栏、门户网站等公示行政处罚48件。在行政处罚的同时，对纳税意识淡薄、长期未申报的纳税人，按照有关法律法规加强税法宣传及纳税辅导，引导纳税人树立主动申报意识，提高纳税遵从度。
4、加强执法信息化建设。根据区局部署，扎实开展增值税发票管理新系统2。0的上线、推广工作，全面监控征收期间系统上线的运行情况，形成问题反馈机制，围绕新平台操作差异和变化，详细解答纳税人提出的问题，促进纳税人尽快熟悉掌握新系统操作流程。有力促进发票信息化管理能力的提升。
（五）强化权力制约和监督
1、自觉接受市人大及其常委会的监督、政协的外部监督与纪检监察部门的内部监督，积极支持、配合做好相关监督工作，自觉接受社会监督。召开“守初心、担使命、问需求、优服务”纳税人座谈会，广泛听取不同行业、不同领域纳税人、缴费人对减税降费政策落实、政策宣传辅导等方面的意见和建议，收集纳税人代表意见建议19条，立行立改13条。20__年在国家税务总局纳税人满意度专项调查中，获得省会城市纳税人满意度第9名。
2、做好税收执法督察工作。认真落实《国家税务总局__自治区税务局转发国家税务总局关于印发<20__年全国税务系统执法督察和内部审计监督重点>的通知》要求，强化执法监督，共计开展税收执法监督和经济责任审计16个，成立督察督办组开展减税降费政策落实监督检查，利用金三系统功能已核实疑点数据2659条，推送核实6批共计8706条减税降费疑点数据。
3、强化内控机制建设。认真贯彻落实总局、区局和市局的各项内控管理制度内控机制建设，推动各主责部门落实专项内控制度，协调开展对重点税种和重点行业的管理风险监控和分析，组织做好内控监督检查、考核评价、自我评估等工作。充分利用好内控监督平台，通过执法数据的自动筛选比对和风险疑点的快速精准定位，推动风险防控由事后核查向事前防范“演变”。
4、严格落实税收执法责任制。严格执行《税收执法考评与过错责任追究暂行办法》，完善税收执法责任制，积极探索执法考核和评价机制，深化正向激励，严肃过错追究。强化本级问责工作，加强对各县（分）问责工作的指导、督促和考核。20__年度，我局按月开展行政执法督察和大督查工作，依照计划、对照落实、督察和调查整改、责任追究。
（六）完善权利救济和纠纷化解机制
1、健全纳税人监督机制，拓宽纳税人维权渠道。主动向社会广泛公开纳税服务投诉、纳税咨询、税务机关和税务人员税收违法行为举报电话等，畅通纳税人与税务机关的沟通渠道，积极吸取纳税人的建议，认真处理纳税人的投诉，依法保障纳税人合法权益。积极落实并反馈“12345”政务热线投诉举报事项，20__年度共受理“12345”政务热线投诉举报事项105起，处理反馈率和群众满意度均为100%。
2、提升复议应诉工作水平。认真学习贯彻税务总局新修订的《税务行政应诉工作规程》，进一步建立健全税务机关负责人依法出庭应诉等制度。加强行政复议应诉能力建设，通过召开案情分析会，组织系统内公职律师和外聘法律顾问进行案情研讨，证据论证，认真细致的准备行政应诉答辩材料。积极与城关区法院、__市中级人民法院进行沟通协调，主动争取支持。20__年1起行政诉讼案件一审胜诉。完成行政复议应诉统计平台数据填报工作。
（七）全面推进政务公开
1、夯实基础、巩固提高，完善信息公开工作机制继续加强由局长任组长、分管办公室工作的局领导任副组长、局内各部门负责人为成员的政府信息公开工作领导小组的相关工作，充分发挥领导机制和组织架构统筹推进作用，研究制定信息公开工作制度，补充完善信息公开管理体系，做到信息公开工作有章可循、有制度可依。不断提高信息公开工作质量和水平。
2、突出重点、注重实效，确保信息公开及时到位。20__年，“放管服”改革，个人所得税改革稳步推进，减税降费工作持续实施，“互联网+税务”工作初显成效。这一系列工作的开展都需要纳税人及社会公众的支持与配合，也是全年政府信息公开的重要内容。__市税务局精准把握工作开展进度和时间节点，主动
及时公开相关政策法规、工作规程及办税要点，将税收宣传融入政府信息公开，二者相互融合、协同推进，政府信息公开工作实效性充分发挥，共同助力新时代税收现代化新征程。
3、创新方式、拓宽渠道，推动信息公开精准到位。在继续运用报纸、电台、电视等传统媒体的同时，__市税务局积极践行互联网思维，充分利用__市税务局门户网站、“__税务”微信公众号、各征收单位微信群、QQ群等新媒体，特别是加大在户外大型LED显示屏上的宣传力度，将有关政策法规、税收政策红利精准推送到广大纳税人手中，不断提升社会公众和纳税人对税收政策的认知度和对税收工作的满意度。
（八）增强全社会税收法治观念
1、认真落实“谁执法谁普法”普法责任制。根据上级部门工作要求，积极做好20__年度减税降费辅导培训工作。组织参加以“弘扬宪法精神建设法治__”为主题的全市“12·4”国家宪法日活动，通过发放税法宣传资料、现场咨询解答的方式，广泛深入宣传税收法律、法规和政策，教育引导全市各族干部群众了解税法、遵从税法，助推减税降费政策措施落地，助力“法治__”建设。
2、严格执行会前学法制度。20__年每季度依法行政工作领导小组会议前组织与会人员集体学习相关法律制度，先后集体学习《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔20__〕__号）、《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告20__年第__号）、《纳税服务投诉管理办法》（国家税务总局公告20__年第__号）等法律、法规及规范性法律文件。通过会前学法，强化法制教育，充分发挥领导干部学法用法的表率作用，增强税务干部依法行政、依法决策、依法管理的意识和能力。
（九）加强税收法治工作队伍建设
1、根据区局要求，认真完成全市税务系统行政执法人员信息情况摸底调查工作，进一步建立健全行政执法人员管理制度。严格实行行政执法人员持证上岗和资格管理制度，把执法资格考试作为提高税务人员法治意识和依法行政能力的重要措施，对考试未通过人员，严格要求不得对其授予执法资格、发放税务检查证，不得从事执法活动。
2、加强公职律师工作。认真落实《国家税务总局关于印发<税务系统公职律师培养和使用办法（试行）>的通知》（税总发〔20__〕__号）文件精神，严格按照自治区税务局公职律师办公室的工作安排做好公职律师任务承办工作。完成20__年公职律师申请工作，进一步充实公职律师力量，充分发挥公职律师法律参谋助手的作用。
3、深入推进法律顾问制度。深入推进法律顾问制度。与__律师事务所签订了法律顾问合同，围绕税收实践中法律需求，引导法律顾问创新工作方法，在进行重大决策、签订合同协议、行政复议应诉工作等重要事项时，均事先征询法律顾问的意见，及时发现和纠正偏差，推动形成“事前防范、事中控制、事后补救”工作机制。
（十）健全依法治税领导体制机制
1、全面依法行政工作领导小组运行常态化。认真落实《国家税务总局__市税务局办公室关于加强依法行政工作领导体制机制建设的通知》（__税办发〔20__〕__号），加强依法行政工作领导体制机制建设，统筹推进税务系统全面依法行政工作，推动依法行政工作领导小组运行常态化。20__年__市税务局依法行政工作领导小组对依法行政工作中出现的主要问题和重要事项进行研究，共召开会议4次，研究部署减税降费、全面推行三项制度、行政诉讼等重要工作事项6项。充分发挥了领导小组在推进依法行政、依法治税工作中的重要作用。
2、充分发挥用人导向作用。把法治观念强不强、法治素养好不好作为衡量干部德才的重要标准，在干部选拔任用时，优先提拔使用法治观念强、依法治税水平高的干部。开展领导干部述职述廉述法，提高运用法治思维和法律手段解决处理实际问题的能力。
二、工作中的经验亮点
一是积极开展税法宣传活动。认真开展以“落实减税降费，促进经济高质量发展”为主题的第28个全国税收宣传月活动，充分发挥税收宣传月的品牌效应，通过开展“两会”代表委员回访活动，减税降费优惠政策和个人所得税专题培训、宣讲活动，组织召开税企座谈会，开展“便民办税春风行动”系列宣传和送法进校园、进机关等活动，为全年持续开展落实减税降费政策措施宣传奠定良好基础，营造了学法懂法用法的良好社会氛围。
二是全面落实法治政府建设报告制度。认真落实《__市人民政府办公室关于做好20__年度法治政府建设重点工作的通知》（__政办发〔20__〕__号）文件精神，加大法治政府建设力度，及时总结法治政府建设工作亮点，按季度上报市法治建设领导小组办公室法制建设工作信息，建立__市税务局法治政府建设工作台账，以备检查。
三、工作中存在的问题及原因、改进建议
一是执法水平有待提高。一线执法人员对于新税收政策的理解和掌握不够全面、准确，导致实践中容易产生执法风险。原因在于随着税制改革的快速推进，新的税收法律、法规、政策不断出台，对于一线执法人员的业务素质和执法能力提出了挑战。建议深入加强法治教育，提升税务干部法治意识和法治思维；加强执法人员业务知识考核，提升办税能力和服务水平。
二是随着“三项制度”的深入开展，特别是重大执法决定法制审核制度的推行，需要增加法律专业人才，进一步充实法制审核队伍，确保法制审核人员符合重大行政执法法制审核数量上的需要。改进建议：加大法律专业人才招录比例，并将具备法律专业知识的人员调配至法制审核岗位。
四、20__年税收法治建设工作计划
（一）完善依法行政制度体系
20__年我局将紧紧围绕全面推进依法治国的总目标，结合工作实际，坚持对内依法行政，对外依法治税。完善行政执法“三项制度”，运用现有载体落实好行政执法公示，积极探索执法信息公示新举措。进一步完善重大执法决定法制审核队伍建设，规范审核程序，做好档案管理。进一步落实行政执法全过程记录制度，按照区局统一要求配置执法记录设备、统一执法环节、统一拍摄要求、统一录入系统、统一运维、统一管理和调用等，确保全面推行“三项制度”工作取得实效。
（二）深入落实减税降费重要部署
依法履行组织收入职责，壮大存量税源、发展增量税源、培植潜在税源，确保量增质优地完成组织收入任务。把落实减税降费作为第一要务，强化宣传辅导，优化管理服务，增进办税便利，深化效应分析，进一步增强落实好减税降费措施的政治责任感和工作主动性，确保各项政策措施不折不扣落实到位，确保企业和人民群众有实实在在的获得感。
（三）全力提升依法行政水平
在牢牢把握依法行政工作主线的基础上，进一步建立和完善各项工作领导机制，进一步强化对依法行政和法治政府建设工作的领导。进一步促进税务人员学法用法培考制度和领导班子集体学法制度的落实工作，对税务干部特别是一线税收行政执法人员开展法治培训、实操性培训，提高税务人员法治素养。
（四）加强行政复议、应诉工作
进一步落实好税务行政复议、应诉工作规程，建立健全行政复议应诉案例分析会制度，做好过程留痕。对已完成的行政复议和行政诉讼案例进行分析，总结行政复议应诉工作开展过程中存在的问题及经验做法，不断增强行政复议应诉工作能力。
税务局法治建设年度报告 篇2
20__年__县税务局深入学习贯彻____系列精神讲话，并结合法治政府建设工作会议精神现将全年工作汇报如下：
一、坚持政治引领，深入学习宣传贯彻____系列精神讲话及党的__大精神
我局积极开展党委理论中心组学习（扩大）会议，组织全体干部____：高举中国特色社会主义伟大旗帜为全面建设社会主义现代化国家而团结奋斗——在中国共产党第__次全国代表大会上的报告、中国共产党章程、____在中共中央政治局第一次集体学习时的重要讲话精神、____在瞻仰延安革命纪念地时的重要讲话精神，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，带头学习宣传党的__大精神，积极引导党员群众把思想和行动统一到党的__大精神上来，为稳步推进新时代税收现代化、更好服务中国式现代化作出自己的贡献。落到实处、明年工作实现良好开局，持续推动税收事业高质量发展。
二、依法全面履行税收工作职能
一是依法组织税收收入，严格落实组织收入原则。适应经济发展新常态，本着实事求是、积极稳妥的原则，科学预测税收增长目标，加强向县政府的汇报和财政的沟通，努力防范潜在风险。建立税收收入动态监控机制，根据经济税源实际发展趋势，税收政策调整变化的影响，及时动态调整增长目标。报读关注多缴、欠税、抵税等数据变化，深入分析变化成因，并形成由相关股室跟进处理的协调联动机制。深入开展税收收入质量检查，坚决杜绝违反组织收入原则的问题发生。
二是积极落实退税减税政策工作，县局充分发挥党建引领作用，在县局党委亲自部署和指导下，以主要负责人作为第一责任人，及时成立退税减税政策落实领导小组和三个工作专班，设立退税减税办公室，为减税办配备人员，开展减税办办公室制作退税减税领导小组工作规则、退税减税领导小组办公室工作规则、组合式税费政策上墙工作，认真分解各项工作，减税办及时向各个工作组下发工作任务，每日按时报送退税减税政策开展情况，及时进行归口汇总，上报州局减税办，落实好日报制和周报制，积极报送退税减税约稿、简报工作。同时对可退税资源进行“清单式”管理，在充分了解和评估纳税人可退税金额、退税意愿、退税风险等基础上，重点对预计办理退税的纳税人进行逐户调查，确保基础数据准确、情况掌握明晰、风险信息录入及时、内容准确。强化对“一册三表”动态维护和监控力度，深化“一册三表”数据的综合应用，保障退税资源的完整性。
三、增强税收法治观念
深入学习宣传党内法规
一是组织全体干部学习____在__届中央政治局常委同中外记者见面时的讲话、中央纪委办公厅印发意见：坚持以严的基调强化正风肃纪，锲而不舍落实中央八项规定精神、国家税务总局党建工作领导小组办公室关于转发《中央文明委关于认真组织学习<____关于社会主义精神文明建设论述摘编>的通知》的通知、《以案明纪——税务系统警示教育案例选编（六）》第十篇：非职务违法问题、附录：典型案例深度剖析、《中华人民共和国宪法》学习，以学习党的__大精神为动力、以贯彻中央八项规定精神为突破，全面从严、持之以恒、自我革命，促推重点税费、重点政策、重点工作夯基提效，将贯彻落实中央八项规定精神作为工作生活的基本准则，养成习惯、形成自觉，严守组织收入纪律，严格落实减税降费，带头讲规矩、守底线、转作风。进一步加强精神文明建设、铸牢中华民族共同体意识，加强革命传统教育，深入做好意识形态领域工作，加强宪法学习、遵守宪法，培养税务干部敬畏宪法、捍卫宪法、践行宪法的意识；二是开展参观“__县__村光荣历史展馆”和“__县铸牢中华民族共同体意识主题展馆”，进一步加强革命传统教育，并以“学习新党章贯彻__大推动上级各项决策部署在__税务系统落地生效”为主题，立足分管工作和主责主业，结合本地实际和税收发展要求，围绕“税收现代化服务中国式现代化推动__税务‘向前看、向前行’”大讨论活动中七个方面问题进行理论研讨。深入贯彻落实党的__大精神，服务中心任务，实现中国式现代化中，积极主动作为，始终坚持党的领导、坚持人民至上、坚持依法治税、坚持务实创新，要进一步学深悟透党的__大精神，不断拓展学习渠道，丰富学习形式，做到“学习不断线、研讨有收获、落实有效成效”；三是召开《中国共产党章程》专题学习暨党的政治纪律和政治规矩专题教育会议，组织全体职工学习了____在中共中央政治局第__次集体学习时的重要讲话精神、《中国共产党章程》《中国共产党问责条例》《中国共产党党内监督条例》《中国共产党纪律处分条例》《中国共产党廉洁自律准则》等条例，税务干部要做政治上的明白人，必须培养和强化对党的忠诚，严守党的政治纪律和政治规矩，提高政治上的洞察力和判断力，把做好税收工作作为讲政治的具体落实。思想作为行动的先导，必须要增强讲政治的内生力量，把政治建设摆在首位，不断提升马克思主义理论修养，自觉用____思想武装头脑，坚持用中华民族的传统文化净化心灵，涵养情操。
开展“税收宣传月”活动
__县税局以“税收优惠促发展惠企利民向未来”为主题继续深入开展第__个税收宣传月，为进一步加强税收宣传工作的针对性、规范性、有效性，着力强化宣传辅导，制定了税收宣传活动方案。一是我局开展房产税和城镇土地使用税税收政策宣传工作，减轻纳税人的负担，营造良好的营商环境，税管员紧紧围绕房产税、城镇土地使用税税收政策，在县城主要街道和老街道进行宣传。同时深入到集贸市场、超市向过往群众和门市老板现场讲解“两税”政策，把宣传资料送到所有商户、房屋出租户、商品房开发商和过往群众手中，正确引导了纳税人主动申报纳税，进一步融洽了征纳关系；二是__县税务局组建的税收志愿者服务队，针对最新组合式税费支持政策开展增值税留抵退税精准辅导志愿服务，税收志愿者服务队根据走访纳税人情况认真梳理讲解增值税期末留抵退税相关政策，明确走访纳税人现存的留抵退税数额，着重点明政策适用范围、具体要求、办理流程，设身处地为企业做好分析与研判，确保纳税人知政策、明优惠、懂操作。三是__县税务局以__省第__届运动会、__省第__届全民健身大会为契机，充分发挥税收服务职能，组建“税务护航省运会”志愿服务队，开展“全程护航”“绿色通道”“特事快办”“点对点辅导”等多元化服务举措，为“省运会”提供“贴身式”全方位的税收宣传服务，为企业工作人员、运动员们全面、详细讲解了耕地占用税、城镇土地使用税、房产税、契税及个税、社保相关内容，宣传了近年来的减税降费事项，重点辅导了税收减免所需资料及办理流程，并向其赠送了最新的税费优惠政策宣传辅导资料及宣传环保袋。根据展销会上企业普遍关注的热点、难点问题，尤其是房产税减免、留抵退税以及阶段性减免社保费等政策资料，一对一赠送给企业，并派专员进行详细解读。
（三）开展“美好生活民法典相伴”主题学习宣传活动
一是我局根据文件要求，制定民法典学习宣传的实施方案和计划；二是为深入学习和理解民法典，增强尊法守法意识，提升学法用法能力，组织干部职工观看学习民法典公开课；三是组织全体干部进行民法典知识测试；四是组织各股室人员开展民法典学习宣传活动，养成自觉守法的意识，培养解决问题靠法的意识和能力，推动民法典融入日常生活中，让民法典走到群众身边、走进群众心里。
（四）开展宪法周宣传活动
20__年12月4日是国家宪法日，__县税务局精心组织开展系列宣传活动，弘扬宪法精神，维护宪法权威，普及税费法律法规。一是我局组织全体干部学习宪法相关知识；二是组织全体干部职工参加国家工作人员网络普法考试及“宪法伴我行”全民竞答活动；三是各股室组织人员观看宪法宣传短片。
四、开展执法案卷评查工作
为进一步强化税务执法监督，纵深推进行政执法“三项制度”，规范税务行政执法行为，提高税务执法案件办理质量，促进全州税务系统严格规范公正文明执法，__县税务局根据《国家税务总局__州税务局全面依法行政领导小组办公室关于在全州税务系统开展行政执法案卷评查工作的通知》（__税依法行政办发〔20__〕__号）文件要求开展案卷评查工作，一是明确了评查评查的范围、标准、内容、步骤、时间和工作要求；二是对开展的案卷评查工作进行抽查，严格按照州局下发的评查办法，从执法主体、适用法律、法规、规章、自由裁量权行、执法程序、行政执法文书、立卷、归档等有关内容是否合规进行检查；三是对存在的问题逐项进行整改。
五、严格规范公正文明执法
（一）全面、严格落实告知制度，依法保障相对人陈述、
申辩、提出听证申请的权利情况
__县税务局按照《中华人民共和国行政处罚法》、《中华人民共和国行政许可法》、《中华人民共和国行政强制法》《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的要求，进行行政处罚，按照规定告知纳税人享有的权利不存在违法执法或者执法不当造成的恶劣社会影响。
全面实行行政执法机关内部人员干预、插手案件办理的记录、通报和责任人追究制度情况
为加强税收执法考核、税收执法过错责任追究、税收执法质量评价的组织领导，__县税务局根据《税收执法考评与过错责任追究暂行办法》（税总发〔20__〕__号）及《国家税务总局__州税务局关于成立税收执法责任制工作领导小组的通知》（__税发〔20__〕__号）的要求，成立我局税收执法责任制工作领导小组，严格按照文件要求执行。我局未出现政执法机关内部人员干预、插手案件办理的记录情况的问题。
（三）执法文书规范情况
__县税务局严格按照相关规定出具税务文书，文字记录全面、规范、准确，执法案卷及时归档。
（四）执法记录仪等音像设备配备情况
__县税务局严格按照“三项制度”中执法音像工作指引的内容，向全体干部对执法记录仪的使用及执法语言进行培训，要求执法人员按照内容进行执法，规范执法语言和执法行为，执法人员在执法过程中全程记录，文字记录按照文件内容规范使用，及时将文书、音像等归档，做到执法全过程留痕和可回溯管理。目前我局有执法记录仪5部。
（五）执法信息公开情况
__县税务局根据省、州局要求，在执法信息公示平台中及时公布行政执法主体及职责、执法人员信息等，定期进行维护，按照时间节点公示信息。
六、完善权力救济和纠纷化解机制
为推进税务机关科学民主决策，强化内部权力制约，保护纳税人合法权益，我局成立了行政复议委员会、行政应诉工作领导小组，负责我局行政复议、诉讼工作。加强改进行政复议工作，有效化解社会矛盾，提高行政应诉水平。打造“阳光信访”，将群众涉税诉求放在首位，提升群众满意度。
七、加强税收法治队伍建设
（一）树立依法治税理念。坚持领导班子学法用法制度，规范班子决策行为，带头学法、尊法、用法，在坚持和实践社会主义法治理念上发挥表率作用。认真贯彻执行组织收入原则，依法落实各项税收优惠政策，坚守“法无授权不可为”的行政法治原则，是各项税收工作由“法”而治，统领全局。
（二）规范执法服务行为。加强税务干部法治培训，使其熟练掌握税法规定的实体内容和执法程序，以及相关行政法律基础知识，不断提高干部应用法律手段解决实际问题的能力，增强税收执法人员的责任意识、程序意识、风险意识，认真落实重大税务案件审理制度，确保执法案卷材料齐全，证据完备，法律适用准确，加强税收规范文件合法性和合规性审查，提高税务机关的公信力和执行力。
（三）加大执法监督问责。开展税收执法工作调研，通过实地调研、问卷调查、座谈会等方式，梳理税收执法风险点和突出问题，为准确识别和防范税收执法风险奠定基础，充分发挥内部控制监督平台的监控作用，开展内控专项知识培训，加强执法过程监控，落实税收执法责任制，实现廉政风险和执法风险的信息化防控，规范行使税务行政处罚裁量权，严格落实行政许可、行政处罚“双公示”制度，使税收执法行为得到进一步规范，执法随意性得到有效遏制。
八、法制政府建设存在的问题
一是执法人员法治意识有待提高。我局税务干部法治思维、法治理念与法治政府建设的工作要求还有一定的差距，不能很好适应新形势下依法治税的要求，依法行政意识有待提高。二是法治宣传、税法宣传工作有待加强。三是执法记录仪使用不够规范，执法人员对设备操作还不够熟练。
下一步计划
（一）继续加强教育培训力度，提升依法行政能力。邀请专家讲授法律知识，让干部职工更深刻地了解法律、学习法律、运用法律，并鼓励干部职工根据自身的需要自学相关法律知识，使遵法、守法、依法行政成为干部职工的自觉行为。
（二）继续加强税法宣传，保障纳税人依法行使权力、履行义务。加强依法治税宣传，普及税法知识，提高公民纳税意识是一项长期任务，也是推动法治政府建设的有利保障。通过举办纳税人学校，税务辅导班、座谈会等形式宣传。用多样化的方式、丰富的内容，使纳税人增强纳税意识、诚信纳税，提高纳税遵从度。
（三）加强执法记录仪的使用和管理。继续加强执法人员进行执法记录仪的操作、现场执法语言培训，提高执法记录仪的使用率。
（四）加强税收法制队伍建设。进一步做好公职律师和执法资格人才的培养，做好新录用人员执法资格考试考前复习工作，建立长效的学法用法机制。
税务局法治建设年度报告 篇3
根据中共中央、国务院印发的《法治政府建设实施纲要（20__-20__年）》（以下简称《纲要》）、税务总局印发的《“__五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划》（以下简称《“__五”依法治税规划》），省及省以下税务机关每年第一季度要向本级政府和上一级税务机关报告上一年度法治政府建设情况及__省税务局政策法规处关于报送20__年度法治政府建设情况的通知要求，我局紧紧围绕依法行政工作要求，确保将法治政府建设重点工作任务落实到位，现将我局20__年度法治政府建设工作开展情况和20__年工作计划报告如下：
一、20__年度法治政府建设工作开展情况
（一）依法履行税收工作职能
1、严格依法组织收入。严格执行“坚决依法收好税、坚决不收‘过头税’、坚决落实减免税、坚决打击偷骗税”的组织收入原则，牢固树立“不落实税收优惠政策也是收过头税”的观念，不折不扣落实各项税收优惠政策，坚决防止虚收空转、寅吃卯粮。
2、持续深化行政审批制度改革。按照中央有关取消和调整行政许可事项的精神，结合税收征管体制改革，积极落实行政审批制度改革要求，优化审批流程，提升审批效率，让纳税人充分享受“放管服”改革红利。办税服务厅全面实现“一厅通办”模式，覆盖主要税种申报、发票办理、“一照一码”登记信息确认、实名信息采集等主要涉税业务。制定发布多个“最多跑一次”清单事项，确保大多数纳税人可以在办税厅前台“一次办完”，积极推动网上办税便利化，满足纳税人非工作时间办税需求。
3、深化“放管服”改革优化营商环境。落实压缩办税时间优化营商环境的工作任务，切实压缩“纳税时间”。纳税人年度办理增值税、企业所得税、个人所得税的“纳税时间”显著缩短。深化商事制度改革，全面实施“多证合一、一照一码”改革，大幅精简纳税人办证和办税程序资料。
（二）健全税收法律规范体系
1、配合重点领域立法工作。按照省人大立法规划和工作安排，积极参与启动立法调研工作。
2、强化税收规范性文件管理。加强税收规范性文件备案审查制度建设，把规范性文件纳入备案审查范围，做到有件必备、有备必审、有错必纠。按照省、州、县政府工作要求，排除限制竞争税收政策措施清理等工作，清理文件1件。同时，结合税收征管体制改革，切实做好涉及税务机构改革的规范性文件清理工作。
3、提升政务公开水平。成立政务公开领导小组及其办公室，根据《省政府办公厅20__年政务公开工作要点分工方案》，进一步完善公开制度，健全政务公开工作机制。
（三）积极推进依法科学民主决策
1、加强依法决策制度机制建设。为保证依法治税落到实处，县局先后制定并印发了《国家税务总局__县税务局关于印发<国家税务总局__县税务局依法行政工作领导小组会议制度和议事规则（试行）>的通知》（__税发〔20__〕__号）、《国家税务总局__县税务局关于成立依法行政工作领导小组的通知》（__税发〔20__〕__号）和《国家税务总局__县税务局关于加强依法行政工作领导体制机制建设的通知》（__税发〔20__〕__号）等文件，20__年组织召开了6次依法行政领导小组会议和依法行政领导小组办公室会议，研究解决有关依法行政相关工作事宜，及时解决发现的问题，同时，积极向上级报告法治政府建设中的做法以及存在的问题，切实将重大行政决策中公众参与、风险评估、合法性审查和集体讨论决定等程序要求执行到位。
2、严格执行合法性审查制度。建立行政机关内部重大决策合法性审查机制，未经合法性审查或经审查不合法的，不得提交讨论。建立政府法治机构人员为主体、吸收专家和律师参加的法律顾问队伍，保证法律顾问在制定重大行政决策、推进依法行政中发挥积极作用。
（四）以推进行政执法三项制度助推严格规范公正文明执法
1、全面准确及时主动公开税务执法主体、救济渠道等基本信息。今年年初，我局以国家税务总局__县税务局20__年第1号公告的形式进行了公告，内容包括主要职责、机构设置、办公地址、联系方式等，具体内容涵盖了税务执法主体、人员、职责、权限、依据、程序、救济渠道等基本信息。
2、及时在办税服务厅公示“最多跑一次”、全程网上办等清单信息，并抓住税收宣传月、宪法宣传日和哈尼插秧节等重要节点进行深入宣传。
3、主动公开办税指南积极作为。我局于20__年8月编制了厚达721页的《国家税务总局__县税务局纳税人办指南》申请材料示范文本，对纳税人办税的全过程作了规范。
4、对税务执法人员执法严要求，执法时要规范着装、佩戴标识，语言标准，亮证执法，出具执法文书，并履行告知义务。
5、在办税电子显示屏明示工作人员岗位职责、咨询服务、投诉举报等信息，方便纳税人，增强纳税人获得感。
6、按规定时限、内容和要求，向社会主动公开非正常户认定、定期定额户核定、欠税公告、税收减免、纳税信用等级评定等执法信息，按规定及时撤销和更新，并将纳税信用等级评定情况与银行系统进行不定期交换，做好银税联合惩戒，提高纳税人税法遵从度。
7、积极主动在行政执法与刑事司法平台上录入税务行政处罚信息，主动接受司法监督，让税务行政权力在阳光下运行。
8、根据税务总局关于执法音像记录的管理制度、记录行为用语指引及相关要求，按照“分级负责”的原则，结合本单位工作实际和税务执法具体情况，我局购买行政执法记录仪的初步构想得到了局党委的高度重视和认可，目前购买方案酝酿之中。
9、按照税务总局的部署，落实《指导意见》要求，各级税务机关的法制审核人员原则上不少于本单位从事行政处罚、行政强制、行政检查、行政征收、行政许可等执法活动的人员总数的5%，同时把政治素质高、业务能力强、具有法律专业背景的人员调整充实到法制审核岗位，加__制审核队伍正规化、专业化、职业化建设，确保专人负责本单位重大执法决定法制审核工作的要求，我局于20__年9月12日上午8时召开的全面依法行政领导小组办公室会议上初步决定成立以分管法制领导杨__任主任委员，法制股长李__任副主任，成员有法制股何__、党建办金__、纪检组李__、一分局长孙__、二分局长潘__、__分局长王__等组成法制审核领导小组，相关事项正在处理中。
10、聘任何__同志（公职律师）为国家税务总局__县税务局法律顾问的有关事宜，开展法制审核工作。
11、明确法制审核事项的具体标准，我局于20__年9月12日上午8时召开的全面依法行政领导小组办公室会议上初步决定为：税务行政处罚法制审核标准为5万元；税务行政征收法制审核标准为50万元。
12、结合工作实际，将全面推行“三项制度”工作以《__县税务局优化税务执法方式全面推行“三项制度”工作方案》的方式纳入本单位年度督查督办事项。
（五）依法有效化解涉税矛盾纠纷
1、积极推进行政调解工作。结合国税地税征管体制改革，进一步明确行政调解范围，完善行政调解机制，规范行政调解程序，确保复议申请、诉讼应诉、举报、投诉、信访、行政执法监督等救济工作中，能够充分运用调解、和解等纠纷化解方式。
2、不断完善行政复议机制。根据《税务行政复议规则》（国家税务总局令第__号修改并公布）的有关规定，经国家税务总局__县税务局依法行政工作领导小组20__年第1次会议审议通过，制定《国家税务总局__县税务局关于设立行政复议委员会的通知》__税发〔20__〕__号。20__年，我局没有发生行政复议案件。
3、严格落实行政应诉要求。根据《税务行政应诉工作规程》（税总发〔20__〕__号）的有关规定，经国家税务总局__县税务局全面依法行政工作领导小组20__年第__次会议审议通过，下发了《国家税务总局__县税务局关于设立县局行政应诉工作领导小组的通知》__税发〔20__〕__号，以保障税务机关主要负责人切实履行行政应诉工作第一责任人职责。20__年，没有发生行政机关负责人出庭应诉有案件。
4、坚持将信访纳入法治化轨道。严格落实信访工作制度，按照“属地管理、分级负责”的原则，主动接受社会各界监督，加强同纳税人及社会各界的密切联系，依法保障纳税人、信访人的合法权益。
（六）健全推进法治建设工作机制
1、压紧压实第一责任人职责。20__年1月22日，我局将《国家税务总局__县税务局关于20__年落实法治税务建设情况的报告》通过政府网站向社会公开，切实保证把税收事业各项工作纳入法治化轨道，带动形成从主要负责人到其他领导干部直至全体税务人员共同参与、共同推动税收法治建设的工作格局。
2、健全法治政府建设督察考核机制。结合国税地税征管体制改革进度，抓紧成立依法行政工作领导小组、行政复议委员会、重大税务案件审理委员会等议事机构，指导建立各议事机构的工作制度、议事规则或工作规范，确保新税务机构法治建设不断档、不缺位。
（七）健全依法行政领导体制机制
1、强化组织领导，确保扎实推进。为保证依法治税落到实处，县局先后制定并印发了《国家税务总局__县税务局关于印发<国家税务总局__县税务局依法行政工作领导小组会议制度和议事规则（试行）>的通知》（__税发〔20__〕__号）、《国家税务总局__县税务局关于成立依法行政工作领导小组的通知》（__税发〔20__〕__号）和《国家税务总局__县税务局关于加强依法行政工作领导体制机制建设的通知》（__税发〔20__〕__号）等文件，严格落实党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责。20__年__县税务局组织召开了6次依法行政领导小组会议和依法行政领导小组办公室会议，研究解决有关依法行政相关工作事宜，及时解决发现的问题。同时，积极向上级报告法治政府建设中的做法以及存在的问题，为法治税务的建设提供了有力的组织和制度保障。
2、落实各项税收政策，充分发挥税收职能。一是立足“放管服”改革，贯彻落实《全国税务机关纳税服务规范》、《全国税收征管规范》等规范，优化税收营商环境，深入落实税收执法责任制，使“规范”成为纳税人维护合法权益的有力武器。二是推行和配合做好权责清单制度。落实中办、国办《关于推行地方各级政府工作部门权力清单制度的指导意见》，按照上级部门的安排开展权责清单制度推行工作，配合好有关部门做好推行负面清单工作。三是全面落实税收优惠政策，成立减税降费领导小组办公室，不折不扣落实好减税降费各项优惠政策。通过建立协同共建机制、纳税人清册和多渠道宣传等，进一步抓好重点群体及退役士兵创业就业等税收优惠政策的贯彻落实。
（八）全面推进政务公开
确保政务信息公开。坚持以公开为常态、不公开为例外，推行决策公开、执行公开、管理公开、服务公开、结果公开，完善信息公开制度，拓宽信息公开渠道，新闻发言人制度等系列制度，公开进行发布，全面提升政府信息公开工作水平。20__年县局围绕依法治税以及税收行政权力清单等方面进行信息公开，共10期，10条信息。不断丰富和拓展公开内容，保证信息公开的及时性，提高县税务局工作透明度和公众对涉税信息的知晓度，进一步优化纳税服务。
二、20__年工作计划
20__年，我局法治建设的各项工作以____思想为指导，全面贯彻落实党的__大和__届__全会精神，牢固树立“四个意识”，切实增强“四个自信”，认真学习宪法、尊崇宪法、遵守宪法、维护宪法、运用宪法，大力弘扬宪法精神，强化党对法治税务建设的领导，扎实提升税务干部法治理念，持续推进严格规范公正文明执法，以更大的力度、更实的措施加快推进法治税务建设，全面提高税收工作法治化水平，为高质量推进税收现代化、为__县经济社会全面发展作出税务人应有的贡献。
（一）坚持组织收入原则，着力提高税收征管质量
坚持依法征税，应收尽收，坚决不收过头税，坚决防止和制止越权减免税，坚决落实各项税收优惠政策。强化税收预测分析，深入开展收入进度、规模和结构分析，准确把握税源发展变化趋势，提高税收收入预测准确性，及时掌握税源变动情况，牢牢把握收入主动权。积极落实各项税收优惠政策，提高收入质量。
（二）加强税收法制建设，提高制度建设质量
一是健全重大行政决策集体决定制度。严格行政决策程序，健全重大决策风险评估、跟踪反馈和责任追究工作机制。二是严格落实《__省税务行政处罚裁量基准》，指导和约束税务干部合法合理地行使处罚裁量权，减少执法随意性。三是坚持按照规定的程序和法定的权限制定规范性文件，从源头上避免违法行为的产生；认真做好规范性文件的备案、定期清理工作。四是畅通税收行政救济渠道，健全税收执法矛盾化解机制，畅通复议渠道，充分保障纳税人的权利，构筑和谐征纳关系。
（三）完善行政监督机制，规范税收执法行为
扎实开展税收执法督察，按照省州局确定的执法督察重点，加大对本单位在日常执法考核和疑点核查过程中出现问题较多的地方的督察力度。对执法督察中发现的问题认真进行整改，对严重问题进行责任追究，重点纠正督察屡查屡犯、查而不纠现象。
今后，县局将不断完善措施，落实制度，坚持依法治税，确保总局全面推进依法治税各项工作部署落到实处，为加快税收法治化建设、推动实现税收现代化而努力奋斗。